Articoli scritti da CONTABILITADONNA.IT

Care amiche di Contabilitàdonna, settembre è un mese cruciale per i versamenti e gli adempimenti fiscali: tutto quello che devi sapere per non perdere nemmeno una scadenza.

---

Settembre si conferma uno dei mesi più impegnativi dell’anno fiscale, con scadenze che coinvolgono tutte le tipologie di imprenditrici, dalle libere professioniste alle titolari di società. Dopo la pausa estiva, il fisco riparte a pieno regime con adempimenti che spaziano dalle dichiarazioni ai versamenti, dalle liquidazioni IVA agli acconti delle imposte dirette.

In questa guida completa, analizziamo nel dettaglio tutte le scadenze di settembre 2025, fornendo consigli pratici per una gestione efficace degli obblighi fiscali.

Le date chiave di settembre 2025

1° settembre 2025

Per le imprenditrici che hanno optato per il differimento del bilancio (approvazione entro 180 giorni), il 1° settembre rappresenta l’ultima opportunità per regolarizzare i versamenti con una maggiorazione dello 0,40%. Questo riguarda principalmente:

• Saldo IVA 2024 non versato alle scadenze precedenti
• Primo acconto IVA 2025 per chi ha esercizio coincidente con l’anno solare
• Versamenti IRES e IRAP per società con bilancio differito

Consiglio pratico: Se hai utilizzato questa opzione, assicurati di aver calcolato correttamente la maggiorazione per evitare sanzioni aggiuntive.

16 settembre 2025: dichiarazioni Intrastat

Scade il termine per la presentazione delle dichiarazioni Intrastat relative al mese di agosto 2025. Questo adempimento riguarda le imprenditrici che effettuano:

• Cessioni di beni verso altri Paesi UE
• Acquisiti di beni da altri Paesi UE
• Prestazioni di servizi intracomunitarie

Versamenti del 30 Settembre

Per libere professioniste e imprenditrici individuali

Dichiarazione dei redditi (Modello 730)

• Scadenza finale per la presentazione del Modello 730/2025
• Versamenti: saldo IRPEF 2024 e primo acconto IRPEF 2025
• Addizionali regionali e comunali
• Cedolare secca (per chi ha optato per questo regime)

Versamenti IRAP

• Saldo IRAP 2024 calcolato sulla dichiarazione
• Primo acconto IRAP 2025 (pari al 40% dell’imposta dell’anno precedente)

Imposte sostitutive

Versamento delle imposte sostitutive eventualmente dovute, come quelle per:

• Rivalutazioni di beni
• Riallineamenti di valori civili e fiscali
• Operazioni straordinarie effettuate nel 2024

Per società di capitali

Versamenti IRES

• Saldo IRES 2024 risultante dalla dichiarazione
• Primo acconto IRES 2025
• Maggiorazione per società di comodo: extra del 10,50% per saldo 2024 e primo acconto 2025

Versamenti IRAP

• Saldo IRAP 2024
• Primo acconto IRAP 2025
• Acconti maggiorati per le società soggette agli aumenti previsti dalla normativa

Liquidazione IVA

• IVA mensile di agosto 2025 (per chi ha periodicità mensile)
• Eventuale saldo IVA annuale 2024 non versato in precedenza

Adempimenti comuni a tutte le imprenditrici

Ritenute e contributi

• Versamento ritenute operate nel mese di agosto su stipendi, consulenze e altri compensi
• Contributi INPS per dipendenti e collaboratori
• Contributi INAIL per la sicurezza sul lavoro

Comunicazioni obbligatorie

• Fatturazione elettronica: invio delle fatture mensili di agosto
• Spesometro/Esterometro: comunicazioni relative alle operazioni con soggetti non residenti

Strategie per una gestione efficace

Pianificazione finanziaria

La concentrazione di scadenze a fine settembre richiede una pianificazione accurata della liquidità. Consigli pratici:

1. Calcola in anticipo tutti gli importi dovuti utilizzando i dati della dichiarazione dei redditi
2. Verifica la disponibilità sui conti correnti aziendali almeno una settimana prima
3. Considera la rateizzazione se gli importi sono particolarmente elevati

Organizzazione documentale

Per evitare errori dell’ultimo minuto:

• Raccogli tutta la documentazione necessaria (dichiarazioni, F24 precompilati, estratti conto)
• Verifica i codici tributo per ogni versamento
• Controlla le coordinate bancarie per i versamenti online

Supporto professionale

Data la complessità degli adempimenti, è consigliabile:

• Confrontarsi con il commercialista per verificare calcoli e scadenze
• Utilizzare software gestionali aggiornati per il calcolo automatico delle imposte
• Pianificare incontri di verifica almeno 15 giorni prima delle scadenze

Sanzioni e ravvedimento operoso

Il mancato rispetto delle scadenze comporta sanzioni che possono essere significative:

• Omesso versamento: sanzione del 30% dell’importo non versato
• Versamento tardivo: sanzione ridotta tramite ravvedimento operoso
• Omessa dichiarazione: sanzioni dal 120% al 240% dell’imposta dovuta

Come limitare i danni

In caso di ritardo, è possibile ricorrere al ravvedimento operoso:

• Entro 14 giorni: sanzione ridotta all’1,67% + interessi
• Entro 30 giorni: sanzione ridotta al 3,33% + interessi
• Entro 90 giorni: sanzione ridotta al 10% + interessi

Novità normative 2025

Quest’anno presenta alcune novità importanti da considerare:

Concordato preventivo biennale

Le imprenditrici che hanno aderito al concordato preventivo biennale entro il 12 dicembre 2024 possono beneficiare di condizioni agevolate per i versamenti.

Nuovi codici tributo

Sono stati introdotti nuovi codici tributo per i maggiori acconti IRES e IRAP 2025, previsti dalla legge di bilancio. È fondamentale utilizzare i codici corretti per evitare errori nella contabilizzazione dei versamenti.

Digitalizzazione degli adempimenti

Prosegue il processo di digitalizzazione: sempre più adempimenti devono essere effettuati esclusivamente online attraverso i servizi telematici dell’Agenzia delle Entrate.

Check-list delle scadenze

1° Settembre:

• Versamenti con maggiorazione 0,40% (solo per bilanci differiti)

16 Settembre:

• Dichiarazione Intrastat agosto 2025
• Liquidazione IVA mensile agosto 2025

30 Settembre:

• Modello 730/2025 (scadenza finale)
• Saldo IRPEF 2024 + primo acconto 2025
• Saldo IRES 2024 + primo acconto 2025 (società)
• Saldo IRAP 2024 + primo acconto 2025
• Addizionali regionali e comunali
• Cedolare secca
• Imposte sostitutive
• Versamento ritenute agosto 2025
• Contributi INPS e INAIL

Conclusioni

Settembre 2025 si conferma un mese decisivo per la gestione fiscale delle imprese al femminile. La chiave del successo sta nella preparazione anticipata e nell’organizzazione metodica di tutti gli adempimenti.

Ricorda che una gestione proattiva delle scadenze fiscali non solo ti evita sanzioni costose, ma ti permette anche di pianificare meglio il cash flow aziendale e di dedicare più tempo allo sviluppo del tuo business.

Non sottovalutare l’importanza di un supporto professionale qualificato: in un panorama fiscale sempre più complesso, l’investimento in una consulenza di qualità si ripaga sempre attraverso la tranquillità e l’ottimizzazione fiscale che ne deriva.

---

Mantieni sempre aggiornate le tue conoscenze fiscali e non esitare a consultare il tuo commercialista di fiducia per situazioni specifiche. La corretta gestione degli adempimenti fiscali è un investimento nel successo duraturo della tua attività imprenditoriale.